Податки та відрахування у 2023 році

Від імені уряду Ірландії ваш роботодавець утримує податок на прибуток із вашої заробітної плати відповідно до PAYE (Pay As You Earn). Це означає, що сума податку, яку ви сплачуєте, залежить від того, скільки ви заробляєте і майже весь ваш дохід підлягає оподаткуванню. Прибутковий податок поширюється також на пенсіонерів.

PAYE

PAYE – це метод розрахунку податкової декларації на доходи працевлаштованих осіб які працюють повний робочий день, після вирахування податку USC, страхування PRSI та інших відрахувань. Сума розраховується роботодавцем на підставі документів Certificate of Tax Credits та Standard Rate Certificate, отриманих від податкової служби. Вона нараховується кожного разу, коли працівнику виплачується тижнева або місячна заробітна плата.

PAYE поширюється не лише на заробітну плату, але й на додаткові бонуси чи премію, зокрема:

• оплата понаднормової роботи;

• готівкові розрахунки;

• інші пільги, пов’язані з роботою, такі як оренда службової квартири або використання службового автомобіля.

Податковий аванс щомісяця сплачує ваш роботодавець до податкової служби від вашого імені.

Повідомлення про визначення податкових пільг та нормативних категорій

На початку звітного року податкова служба надсилає платнику податків документ (Notice of determination of tax credits and standard rate cut-off point) в якому повідомляється про:

• суму вільну від податку;

• податкові ставки;

• податкові категорії;

• стандартні відрахування за поточний податковий рік;

• ставки та відрахування за рік.

Слід перевірити. Якщо ваша ситуація не змінилася, перевірте, чи отримали ви такі ж податкові пільги (Tax credits), як минулого року. Якщо вони інші або нижчі, зв’яжіться з податковою службою та попросіть перевірити їх, можливо треба оновити ваші дані.

Роботодавець отримує схожий документ, але трохи менш детальний. Він не отримує розбивку ваших податкових пільг на конкретну суму або будь-яку іншу інформацію про ваші відрахування. На підставі цього документа роботодавець буде відраховувати із заробітної плати працівника правильну суму авансового податку. Якщо ситуація працівника змінюється протягом року, слід повідомити про це податкову або відділ кадрів. Потім податкова служба видасть поправну податкову довідку (Tax Certificate).

Зміна або початок нової роботи

Податкова служба (Revenue) уважно стежить за вашими податками та відрахуваннями й зобов’язує вас дотримуватися принципу інформування податкової щоразу, коли ви змінюєте роботу або починаєте нову, наприклад, після тривалої перерви. Тому було запроваджено спеціальні 45 відсотків надзвичайного податку (Emergency Tax).

Це свого роду одноразовий податок, який працівник повинен сплатити в перший місяць при зміні місця роботи, коли він починає працювати вперше або коли роботодавець не отримав інформацію від Revenue (еквівалент свідоцтва про закінчення праці – документ Р45 від вас з попередньої роботи, що підтверджує граничні суми податку).

Отримавши перевірену інформацію від податкової служби, роботодавець зможе правильно розрахувати податок, а Revenue після оновлення даних поверне переплату податку Emergency Tax в наступному місяці, що також буде відображено в платіжній відомості (Payslipie).

MyAccount – контролюйте свої податки та подавайте заявку на пільги

Revenue заохочує до користування новою онлайн-службою MyAccount, створеною для фізичних осіб, які платять податки в Ірландії.

Після входу в обліковий запис ви можете перевірити суми сплачених внесків, оформити пільги та подати декларації (наприклад, про додаткові доходи), а також оновити персональні дані.

Система проста у використанні. Щоб скористатися нею, просто зареєструйтеся за адресою: www.revenue.ie/en/online-services/services/register-for-an-online-service/register-for-myaccount.aspx

Також в системі можна зареєструвати свою першу роботу або повідомити про зміну роботи, натиснувши «Update Job or Pension Details» в розділі «PAYE Services ».